A conciliação bancária é um controle de essencial importância para a saúde financeira de uma empresa. Esse procedimento consiste em comparar os lançamentos contábeis internos com as transações bancárias registradas nos extratos.
O objetivo principal da conciliação bancária é garantir a precisão e a integridade das informações financeiras da empresa, bem como identificar erros e inconsistências.
Neste artigo, vamos falar sobre a importância e os benefícios da correta execução da conciliação bancária, bem como dos prejuízos quando esse controle é ineficiente. Gostou do tema? Então continue conosco e boa leitura!
A conciliação bancária e o fluxo de caixa
A conciliação bancária e o fluxo de caixa são controles importantes e interdependentes. Talvez por isso, seja bastante comum que as pessoas façam confusão entre esses dois conceitos. Vamos compreender a diferença.
O fluxo de caixa é o controle financeiro que acompanha as entradas e saídas de uma empresa, consolidando informações sobre as diferentes fontes de pagamento e recebimento.
Já a conciliação bancária consiste em comparar os registros internos com os extratos das contas correntes de forma individual, ou seja, por cada conta corrente.
É comum, por exemplo, que uma empresa tenha mais de uma conta bancária. Neste caso, uma das contas pode ter saldo positivo e outra, saldo negativo. O fluxo de caixa vai levar em consideração a situação de cada uma das contas e apresentar um saldo geral.
Portanto, o fluxo de caixa é um controle consolidado e mais abrangente das finanças da empresa, enquanto a conciliação bancária é um controle individualizado por conta corrente.
Como fazer a conciliação bancária?
É bastante frequente que as empresas utilizem o extrato bancário para atualizar os seus controles internos. Porém, na verdade, a conciliação deve ser realizada a partir dos controles internos. A partir desses registros, a empresa deve comparar, ou melhor, conciliar as os lançamentos bancários.
Esse processo é especialmente importante porque, ao longo do tempo, podem ocorrer diferenças entre os registros da empresa e os registros do banco.
Essas diferenças podem ocorrer devido a retiradas não planejadas, tarifas bancárias não programadas, recebimentos não creditados, débitos automáticos não autorizados e outras transações.
A conciliação bancária ajuda a identificar essas diferenças para que a empresa possa tomar as medidas necessárias para corrigir eventuais erros.
Benefícios da conciliação bancária
Já sabemos que a conciliação bancária auxilia as empresas na manutenção de um controle financeiro eficaz. Vamos entender melhor como isso acontece:
Detecção de inconsistências e fraudes
A conciliação bancária permite identificar inconsistências entre as transações registradas nos livros contábeis da empresa e as transações registradas pelo banco. Isso pode incluir erros de lançamento, transações em duplicidade, cheques não compensados, entre outros problemas.
Ao comparar os registros internos com o extrato bancário, a conciliação bancária também ajuda a identificar atividades fraudulentas, como transações não autorizadas ou saques indevidos.
Portanto, a ausência desse controle permite que atividades fraudulentas passem despercebidas por mais tempo, levando a prejuízos financeiros.
Acompanhamento de fluxo de caixa
Se uma empresa não registra adequadamente as entradas e saídas financeiras, ela pode enfrentar problemas de fluxo de caixa, incluindo dificuldades para pagar fornecedores e despesas operacionais.
Ao conciliar regularmente as transações, uma empresa mantém um controle eficiente do fluxo de caixa, sabendo exatamente quais recursos que estão disponíveis em um determinado momento.
Controle da inadimplência
A conciliação bancária ajuda a identificar pagamentos não compensados e transações pendentes, permitindo que uma empresa tome medidas para lidar com a inadimplência e evitar problemas de liquidez.
Tomada de decisão estratégica
Decisões importantes relacionadas à expansão das atividades ou restrição de orçamento podem ser prejudicadas pela falta de informações financeiras precisas e atualizadas. A ausência de controles financeiros pode resultar na perda de oportunidades de negócios, investimentos ou parcerias estratégicas.
Sem uma conciliação bancária, uma empresa pode registrar transações incorretamente e até omitir algumas transações, tornando as informações financeiras imprecisas. Essa situação pode levar a decisões de negócios baseadas em dados errôneos.
Porém, com informações financeiras precisas, a empresa pode tomar decisões estratégicas mais assertivas em relação a ampliação ou restrição das atividades, inclusive com cortes de custos.
Transparência financeira
A conciliação bancária promove a transparência nas operações financeiras da empresa, o que é crucial para manter a confiança dos investidores, acionistas e outras partes interessadas.
Em caso de auditorias internas ou externas, a falta de conciliação bancária pode complicar o processo de verificação das informações financeiras.
Quando os registros financeiros são confiáveis, o processo de auditoria se torna mais fácil e eficiente, pois os documentos necessários para comprovar as transações estão organizadas e disponíveis.
Melhor relacionamento com fornecedores e clientes
A falta de rigor na gestão financeira pode afetar a avaliação da empresa perante fornecedores, investidores e clientes.
Com uma eficiente conciliação bancária, é possível evitar reclamações de fornecedores quanto ao não recebimento ou de clientes quanto a pagamentos não processados. Esse controle demonstra organização e profissionalismo da empresa, fortalecendo assim as relações comerciais.
Otimização da gestão de gastos
A conciliação bancária ajuda a empresa a identificar tendências de gastos, gerenciar contas a pagar e receber de maneira eficaz, e garantir que os recursos estejam sendo usados de forma correta.
Ao identificar atrasos ou erros nos pagamentos, a conciliação bancária ajuda a evitar multas e juros associados a pagamentos não realizados no prazo.
AdContab: eficiência em controles financeiros
Como vimos, a conciliação bancária desempenha um papel fundamental na garantia de precisão das informações financeiras de uma empresa, na detecção de problemas financeiros e no suporte a decisões assertivas.
Com mais de 80 anos atuando na área contábil, a AdContab está em constante evolução, utilizando as mais avançadas tecnologias para prestar as melhores soluções contábeis.
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